L'assegurança de caució

A l'assegurança de caució, el contractant té una obligació pendent d'execució (per exemple, una obra) i, per garantir-ne el compliment, contracta aquesta assegurança, per la qual abonarà una indemnització en cas d'incompliment. Així, el responsable de l'obligació és el prenedor, i la persona davant la qual s'obliga –el destinatari de l'obra– és l'assegurat i el beneficiari de l'assegurança.

Característiques d'aquesta garantia

Contractar una assegurança de caució ofereix més avantatges que aportar un aval bancari o disposar de recursos financers propis:

• Costos. És un mitjà més econòmic que un aval (que implica despeses de constitució i manteniment) i no requereix immobilització de saldo en compte.
• A nivell comptable. No computa com a passiu dins de la comptabilitat de l'empresa, ni com a deute amb vista al càlcul del nivell d'endeutament. A més, no apareix al CIRBE.
• Solvència. Per subscriure aquesta assegurança, l'asseguradora fa una anàlisi de l'obligació assumida i de la capacitat econòmica de l'assegurat. Si té la solvència necessària, disposarà d'un “certificat d'assegurança de caució”, que tindrà una influència positiva en la seva imatge corporativa.

Pel que fa a les seves característiques, cal destacar que, en cas d'incompliment, totes les quantitats que l'asseguradora aboni al beneficiari han de ser retornades pel prenedor. Per això, la llei permet pactar lliurement el límit de la indemnització amb l'assegurat. I el cost pot variar segons múltiples factors (el tipus d'obligació garantida, la solvència, el termini del compliment de l'obligació...), si bé sol situar-se entre el 0,5 i el 3% del valor de l'obligació assegurada.

Supòsits habituals

Aquestes assegurances són molt habituals a l'àmbit públic. Moltes vegades l'Administració les requereix i solen constar com a condició bàsica per poder optar a la licitació, per evitar que resulti adjudicatari algú amb risc d'insolvència futura. En l'àmbit privat, aquesta assegurança és molt habitual a les execucions d'obra sobre plànol. Fins i tot hi ha activitats en què és obligatòria la subscripció d'aquestes assegurances:

• Agència de viatges. Per cobrir les quantitats rebudes a compte d'un viatge si al final no es fa. Com més complex és el viatge, més sentit té l’assegurança de caució.
• Immobiliàries. Cobririen les quantitats rebudes pel comprador en una compravenda que no s'arribi a consumar. Si s'haguessin lliurat arres al venedor, aquesta assegurança evitaria haver de reclamar judicialment la devolució duplicada en cas de desistiment.

 

Els nostres assessors us informaran sobre tot el que heu de saber a l'hora de subscriure una assegurança de caució i en quins casos us convé o esteu directament obligats a fer-ho.